퇴직연금 - (2) IRP 알아보기 (2023.12.04)

개요

IRP의 개념에 대해 알아봄

IRP 이용방법에 대해 알아봄

 

 

 

IRP?

개인형 연금에 대해 관심을 갖기 시작하면서, 연금저축계좌와 함께 떠오르고 있음

실제로 혜택도 과거에 비해 점점 상향되어 가고 있고, 이제는 소득만 있다면 누구나 사용할 수 있는 개인형 퇴직연금

 

 

 

 

가입 조건?

소득이 있는 근로소득자나 자영업자만 가입

 

 

 

 

 

특징?

 

납입 형태도 자유납 시스템을 따름

따라서 매월 납입해야 하는 의무가 없음

 

IRP는 일반 증권계좌와 같은 형태를 띠기 때문에 투자 가능

IRP계좌로 투자할 수 있는 자산군은 굉장히 많으며, 단순 주식형 자산뿐만이 아니라, 원금보장형 상품에도 투자가능

 

IRP는 납입금의 일부를 세액 공제

 

 

 

세액 공제?

연금저축펀드와 중복되어 공제받을 수 없음 총액으로 900만원까지 공제가능(연금저축펀드 600, IRP 300) 와 같음

 

 

 

중도해지?

아래와 같은 예외 상황에서는 일부 금액만 중간에 인출 가능

6개월 이상의 요양
개인회생/파산
천재지변
사회적 재난(코로나19로 인한 15일 이상의 입원 치료 등)
무주택자의 주택구입, 전세보증금 마련

 

 

 

 

 

 

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어디에 투자해야하나?

투자가 가능하지만 일반 연금저축 계좌와 다르게

총납입액의 70%만 주식형 자산에 투자하실 수 있습니다. 

나머지 30%는 안전형 자산, 혹은 원금보장형 상품에 투자 의무있음

왜냐하면 IRP는 퇴직연금에 속하기 때문에 노동자의 생활을 영위하기 위한 최소 조건을 가져야함

 

 

 

 

세액공제 혜택말고 다른 혜택?

 

과세 이연 가능

 

일반 증권 계좌로 투자를 할 때에는, 보통 배당소득세와 이자소득세라는 것을 내야 하는데요 (국내형 주식 상품은 세금 면제), 이는 시세차익 값의 15.4%에 해당되는 금액입니다. 

 

IRP계좌에서 하는 모든 투자 활동에는 '과세 이연' 효과가 붙기 때문에 배당+이자소득세를 내지 않음

 

 

 

내야하는 세금은?

 

IRP 2가지 용도로 존재

-> 개인 연금용 또는 퇴직금을 대신 투자하는 용도

 

1. 퇴직금 보관 통장

2. 개인형 연금 통장 

 

 

입금되어 있는 돈이 퇴직금인지 개인형 연금이냐에 따라 소득세가 다르게 적용됨

 

지급된 퇴직금을 찾을 때 내는 세금은 대략 3~4%

퇴직금을 한 번에으로 찾는 것보다 연금 형태로 받는 것을 신청하면 세금을 깎아줌

 

 

개인형 연금으로 받게 될 때 내는 세금이 따로 있습니다. 

이는 '연금소득세'라고 부르며 3.3~5.5% 부과

연금 수령 개시 연령에 따라 달라짐

 

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요약

 

퇴직연금을  IRP로 이용할 수 있으며

개인연금을 IRP로 이용할 수 있음

 

퇴직연금을 DC로 관리하며 퇴직 후 IRP로 넘겨와서 관리 가능하며

개인연금을 IRP로 관리 후 퇴직금도 IRP로 가져와서 지속적 관리가 가능함

 

또한

 

세액공제를 위해 IRP를 개설해야하고 연금저축펀드도 개설해야함

총합 2023.12.04 기준 900을 세액 공제 받을 수 있음

 

중도해지가 불가능하다는 가정 하에 재정상태를 고려하고 900까지는 납입하는 것이 

미래의 나를 위하는 일임